企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（上海,4月2

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（上海,4月29-30日） 【培訓(xùn)日期】2010年4月29-30日 【培訓(xùn)地點(diǎn)】上海 【培訓(xùn)對(duì)象】董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)*的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員;財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等具體操作人士。 【備注說(shuō)明】本培訓(xùn)班全年循環(huán)開(kāi)課，如有需求，歡迎來(lái)電咨詢！ 資格證書(shū)：中級(jí)證書(shū)申請(qǐng)費(fèi)500元/人，高級(jí)證書(shū)申請(qǐng)費(fèi)1000元/人（高級(jí)證書(shū)申請(qǐng)須同時(shí)進(jìn)行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報(bào)名參加培訓(xùn)和認(rèn)證時(shí)請(qǐng)?zhí)崆皽?zhǔn)備好論文并隨理論考試試卷一同提交）（參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納此費(fèi)用，不參加認(rèn)證考試的學(xué)員無(wú)須交納）。 說(shuō)明：凡希望參加認(rèn)證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：“香港培訓(xùn)認(rèn)證中心HKTCC國(guó)際認(rèn)證中心《國(guó)際注冊(cè)中（高）級(jí)財(cái)務(wù)管理師》證書(shū)”。（國(guó)際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束１０日內(nèi)快遞給學(xué)員） 【課程背景】 ■ 如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？ ■ 如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？ ■ 如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？ ■ 如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？ ■ 如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)？ ■ 如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施？ …… 為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開(kāi)放以來(lái)*諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，特別是近年來(lái)德隆集團(tuán)、格林柯?tīng)柕绕髽I(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。 【課程收益】 通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)： ■ 通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí) ■ 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn) ■ 掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn) ■ 掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn) ■ 深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻 【課程大綱】 內(nèi)部審計(jì)篇 *部分：內(nèi)部審計(jì)的基本概念 一.內(nèi)部審計(jì)的概念 ■ 概念 ■ 目的 ■ 內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較 二.內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段 ■ 控制 ■ 控制結(jié)構(gòu) ■ 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ■ 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 三.內(nèi)部審計(jì)的角色 ■ 監(jiān)督者 ■ 檢察員 ■ 協(xié)助者 ■ 咨詢師 四.內(nèi)部審計(jì)過(guò)程 ■ 理解期望 ■ 分析經(jīng)營(yíng)狀況 ■ 確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn) ■ 分析程序與風(fēng)險(xiǎn) ■ 匯報(bào)與跟蹤 五.基本審計(jì)方法 ■ 與管理層討論 ■ 實(shí)地觀察 ■ 審閱書(shū)面資料 ■ 抽樣測(cè)試 第二部分：內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問(wèn)題 ■ 審計(jì)通知書(shū)與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū) ■ 審計(jì)計(jì)劃 ■ 重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) ■ 內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用 ■ 審計(jì)抽樣 ■ 審計(jì)證據(jù) ■ 審計(jì)工作底稿 ■ 審計(jì)報(bào)告 ■ 審計(jì)質(zhì)量控制 第三部分：內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解 ■ 內(nèi)部控制審計(jì) ■ 舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告 ■ 后續(xù)審計(jì) ■ 內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo) ■ 結(jié)果溝通 ■ 遵循性審計(jì) ■ 分析性復(fù)核 ■ 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) ■ 人際關(guān)系 ■ 內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法 ■ 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或*管理層的關(guān)系 ■ 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理 ■ 經(jīng)濟(jì)性審計(jì) ■ 效果性審計(jì) ■ 效率性審計(jì) 第四部分：內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題 ■ 符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試 ■ 重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣 ■ 不同類型審計(jì)的特殊考慮 內(nèi)部控制篇 *部分：內(nèi)部控制概論 一.內(nèi)部控制的概念 ■ 內(nèi)部控制的一般概念 ■ COSO報(bào)告的定義 ■ 內(nèi)部控制的種類 二.內(nèi)部控制的屬性 ■ 職責(zé)分工 ■ 實(shí)物接觸控制 ■ 內(nèi)部核查 ■ 充分的書(shū)面記錄 ■ 恰當(dāng)?shù)氖跈?quán) 三.內(nèi)部控制的種類 ■ 按控制性質(zhì)分 ■ 按控制內(nèi)容分 ■ 按控制地位分 ■ 按控制功能分 ■ 按控制時(shí)序分 四.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則 ■ 相互牽制 ■ 協(xié)調(diào)配合 ■ 崗位匹配 ■ 成本效益 ■ 整體結(jié)構(gòu) 五.控制點(diǎn)與控制技巧 ■ 一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處 ■ 一般控制技巧 ■ 總結(jié)：內(nèi)部控制的局限 第二部分：內(nèi)部控制規(guī)范總攬 一.內(nèi)部控制基本規(guī)范 ■ 總則 ■ 內(nèi)部環(huán)境 ■ 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ■ 控制活動(dòng) ■ 信息與溝通 ■ 內(nèi)部監(jiān)督 二.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 ■ 總則 ■ 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn) ■ 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 ■ 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評(píng)價(jià)報(bào)告 三.內(nèi)部控制應(yīng)用指引 ■ 資金 ■ 采購(gòu) ■ 存貨 ■ 銷售 ■ 工程項(xiàng)目 ■ 固定資產(chǎn) ■ 無(wú)形資產(chǎn) ■ 長(zhǎng)期股權(quán)投資 ■ 籌資 ■ 預(yù)算 ■ 成本費(fèi)用 ■ 擔(dān)保 ■ 合同協(xié)議 ■ 業(yè)務(wù)外包 ■ 對(duì)子公司的控制 ■ 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露 ■ 人力資源政策 ■ 信息系統(tǒng)一般控制 ■ 衍生工具 ■ 企業(yè)并購(gòu) ■ 關(guān)聯(lián)交易 ■ 內(nèi)部審計(jì) 第三部分：業(yè)務(wù)流程重組 一.流程重組的癥狀 ■ 市場(chǎng)份額下降 ■ 交貨期延長(zhǎng) ■ 競(jìng)爭(zhēng)能力降低 ■ 生產(chǎn)率降低 ■ 客戶滿意度降低 ■ 環(huán)境劇變 二.流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn) ■ 制定重組策略 ■ 流程設(shè)計(jì) ■ 實(shí)施 ■ 效果評(píng)估 三.流程重組各步驟操作要點(diǎn)（*管理實(shí)踐） ■ 了解市場(chǎng)和客戶 ■ 制定愿景和戰(zhàn)略 ■ 設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù) ■ 市場(chǎng)營(yíng)銷 ■ 生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù) ■ 向客戶開(kāi)票收款及提供服務(wù) ■ 人力資源管理 ■ 財(cái)務(wù)管理 四.業(yè)務(wù)流程圖 ■ 業(yè)務(wù)流程涉及的* ■ 工作內(nèi)容及步驟 ■ *間的相互關(guān)系 ■ 業(yè)務(wù)文件 ■ 業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例 第四部分：內(nèi)部控制實(shí)務(wù) 一.常見(jiàn)的舞弊類型 ■ 虛報(bào)冒領(lǐng) ■ 陰陽(yáng)發(fā)票 ■ 無(wú)中生有 ■ 侵吞不報(bào) ■ 模仿簽字 ■ 假公濟(jì)私 ■ 瞞天過(guò)海 ■ 里應(yīng)外合 ■ 暗渡陳倉(cāng) ■ 混水摸魚(yú) ■ 偷梁換柱 ■ 張冠李戴 ■ 監(jiān)守自盜 二.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟 ■ 確定控制目標(biāo) ■ 整合控制流程 ■ 鑒別控制環(huán)節(jié) ■ 確定控制措施 三.內(nèi)部控制實(shí)例詳解 ■ 資金內(nèi)控實(shí)例 ■ 采購(gòu)內(nèi)控實(shí)例 ■ 存貨內(nèi)控實(shí)例 ■ 銷售內(nèi)控實(shí)例 ■ 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控實(shí)例 ■ 固定資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例 ■ 無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例 ■ 長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)控實(shí)例 ■ 籌資內(nèi)控實(shí)例 ■ 預(yù)算內(nèi)控實(shí)例 ■ 成本費(fèi)用內(nèi)控實(shí)例 ■ 擔(dān)保內(nèi)控實(shí)例 ■ 人力資源政策內(nèi)控實(shí)例 ■ 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)控實(shí)例 四.內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫(xiě) ■ 內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu) ■ 內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)重點(diǎn)與難點(diǎn) ■ 內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)案例分享與討論 五.建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素 ■ 控制環(huán)境 ■ 內(nèi)部牽制 ■ 內(nèi)部審計(jì) ■ 財(cái)務(wù)內(nèi)控 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇 *部分：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析 一.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念 ■ 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念 ■ 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別 二.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類 ■ 籌資風(fēng)險(xiǎn) ■ 投資風(fēng)險(xiǎn) ■ 資金回收風(fēng)險(xiǎn) ■ 收益分配風(fēng)險(xiǎn)。 三.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征 ■ 客觀性 ■ 全面性 ■ 不確定性 ■ 激勵(lì)性 四.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析 ■ 環(huán)境影響 ■ 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理 ■ 財(cái)務(wù)決策失誤 ■ 管理人員認(rèn)知偏差 第二部分：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制 一.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估（Z-SCORE模型） 二.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范措施 ■ 分配法 ■ 回避法 ■ 轉(zhuǎn)移法 ■ 降低法 【講師介紹】 章老師，*培訓(xùn)資訊網(wǎng)()資深講師。(**縱橫“財(cái)務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)專家)*人民*MBA，*注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開(kāi)發(fā)技術(shù)等，從管理的角度解讀財(cái)務(wù)，從財(cái)務(wù)的角度分析管理，能將專業(yè)的財(cái)稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生,先后為*數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為上百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，成功舉辦過(guò)上百場(chǎng)大型公開(kāi)課。主講的《內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》、《總經(jīng)理核心財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)高級(jí)研修班》、《微利時(shí)代打造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的管理利器——全面預(yù)算管理與全面成本控制實(shí)戰(zhàn)》、《企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對(duì)策略及實(shí)施后的合法節(jié)稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《稅務(wù)策劃技巧與實(shí)務(wù)》、《企業(yè)中高收入者的薪酬獎(jiǎng)金納稅籌劃(避稅)》、《稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算與籌劃實(shí)務(wù)》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)管理沙盤模擬》、《公共關(guān)系與商務(wù)禮儀》、《企業(yè)營(yíng)銷理念與技巧》、《團(tuán)隊(duì)建設(shè)與管理》、《非人力資源經(jīng)理的人力資源管理》、《打造強(qiáng)勢(shì)執(zhí)行力》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。接受過(guò)章先生培訓(xùn)指導(dǎo)的部分客戶有：*電信、*石油、*石化、揚(yáng)子江動(dòng)力、宏福集團(tuán)、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠(chéng)織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬(wàn)科房產(chǎn)、德美化工、深圳和立泰集團(tuán)、珠海威絲曼服飾、安徽古井集團(tuán)、河南航空食品、上海三電、東莞恩斯克轉(zhuǎn)向器、廣州壹號(hào)通電訊、珠海市庭佑化妝配件、寧波和而進(jìn)出口、廈門象嶼擔(dān)保、昆山恩斯克、大亞人造板集團(tuán)、三菱重工、中石化三菱化學(xué)聚碳酸酯、香港中達(dá)電子、……等上千企業(yè)，均受到客戶的一致贊揚(yáng)。授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。 【費(fèi)用及報(bào)名】 1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)2600元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。 2、： 鮑老師 3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫(xiě)報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函 4、備注：如課程已過(guò)期，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站，查詢*課程 5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn)*培訓(xùn)資訊網(wǎng)： (每月在*開(kāi)設(shè)四百多門公開(kāi)課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))